红星资本局8月28日消息，8月26日，北交所官网披露了两份监管措施决定书。决定书显示，中信证券（600030.SH；6030.HK）保荐的安达科技（830809.BJ）、国信证券（002736.SZ）保荐的利尔达（832149.BJ），出现上市当年即发生亏损的情况，为此两家券商及相关保代均被采取出具警示函的自律监管措施。
北交所还对两家券商及相关保代提出警示，要求充分重视上述问题，勤勉尽责开展工作，切实履行保荐职责。
安达科技上市当年业绩“变脸”
保荐人中信证券连收两张罚单
北交所指出，经查，保荐机构中信证券及保荐代表人陈健健、赵倩保荐的安达科技于2023年3月23日在北交所上市，且选取的上市标准含净利润标准。根据安达科技2024年4月29日披露的《2023年年度报告》，2023年度安达科技归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净亏损约为6.34亿元，安达科技在上市当年即发生亏损。
根据相关规定，北交所决定对中信证券、陈健健、赵倩采取出具警示函的自律监管措施。
资料显示，安达科技是一家锂电池正极材料及其前驱体的生产制造企业，主要从事磷酸铁、磷酸铁锂的研发、生产和销售。2020年、2021年，该公司的扣非净利润分别为-1.86亿元、2.33亿元，2022年更是达到了8.16亿元。
对于2023年业绩的大幅波动，安达科技在年报中解释道，2023年以来，公司所处锂电材料行业环境发生了较大变化，磷酸铁锂行业供需结构周期性错配导致产能严重过剩。此外，上游原材料碳酸锂价格大幅下跌及新能源汽车等终端需求增速放缓，导致磷酸铁锂行业经营面临极大的挑战。
红星资本局注意到，此前8月7日，贵州证监局已依据相同的事实，对中信证券及两名项目保代采取出具警示函的措施。红星资本局查阅安达科技招股书发现，在未考虑超额配售选择权的情况下，该项目发行费用总额为6342.23万元，其中保荐承销费用4983.77万元。
同日，贵州证监局还对安达科技及公司董事长兼总经理刘建波、财务负责人申小林出具警示函。经查，安达科技将客供碳酸锂对应磷酸铁锂销售业务收入确认由净额法调整为总额法，导致披露的2023年一季报、半年报、三季报、2023年年度业绩快报分别多累计确认营业收入10.25亿元、13.48亿元、17.49亿元、19.23亿元以及分别多累计确认营业成本10.25亿元、13.48亿元、17.49亿元、19.23亿元，并先后于2024年4月26日、4月29日披露《2023年年度业绩快报修正公告》《2023年一季度报告更正公告》《2023年半年度报告更正公告》《2023年三季度报告更正公告》进行更正，造成信息披露不准确、更正不及时。
科利达上市当年业绩“变脸”
国信证券及两名保代也被罚
与中信证券一同被北交所采取自律监管措施的，还有国信证券及两名项目保荐代表人，原因同样是保荐项目上市当年即发生亏损。
北交所指出，经查，保荐机构国信证券及保荐代表人刘洪志、朱星晨保荐的利尔达于2023年2月17日在北京证券交易所上市，且选取的上市标准含净利润标准。根据利尔达2024年4月26日披露的《2023年年度报告》，2023年度利尔达归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净亏损为1831.71万元，利尔达在上市当年即发生亏损。
利尔达主营业务为IC增值分销业务和物联网模块及物联网系统解决方案的研发、生产和销售。财报数据显示，2020年至2022年，利尔达的扣非净利润分别为4359万元、1.70亿元、9150万元。
红星资本局查阅利尔达招股书发现，在未考虑超额配售选择权的情况下，该项目发行费用总额为2162.51万元，其中保荐承销费用990万元。
此前5月10日，浙江证监局也依据相同的事实，对国信证券及两名项目保代采取出具警示函的措施。利尔达及其多名责任人也被浙江证监局出具警示函。
浙江证监局指出，2024年2月29日，利尔达披露《2023年年度业绩快报公告》《2023年年度业绩预告公告》，预计2023年度实现归属于上市公司股东的净利润662.44万元。2024年4月23日，利尔达披露《2023年年度业绩快报修正公告》《2023年年度业绩预告修正公告》，修正后预计2023年度实现归属于上市公司股东的净利润-601.60万元。2024年4月26日，利尔达发布《2023年年度报告》，披露2023年度公司经审计归属于上市公司股东的净利润为-601.60万元。公司业绩快报、业绩预告相关信息披露不准确、更正不及时。此外，利尔达《2023年年度业绩快报修正公告》相关内容存在前后矛盾的情况。
监管决定对利尔达及公司时任董事长叶文光、总经理陈凯、财务总监孙其祖、董事会秘书段焕春采取出具警示函的监督管理措施，并记入证券期货市场诚信档案。
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